La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publicó el 7 de agosto en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 115/2026, que sustituye los controles antilavado uniformes por un Enfoque Basado en Riesgo (EBR) para las actividades vulnerables, entre ellas casinos, inmobiliarias, joyerías, casas de arte y operaciones con activos virtuales.

La reglamentación modifica las Reglas de Carácter General de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y entrará en vigor en noviembre con una gradualidad para su implementación, de acuerdo con El Universal. Con el EBR, cada sujeto obligado deberá identificar, evaluar, clasificar y documentar los riesgos de sus clientes y operaciones, y la supervisión se orientará hacia los sectores de mayor exposición. El ajuste se alinea con los estándares del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y reafirma el compromiso de México con el fortalecimiento de su sistema nacional de prevención del lavado de dinero.

El calendario es escalonado: las reglas entran en vigor el 30 de noviembre de 2026; a partir del 1 de marzo de 2027 aplicarán las obligaciones principales, entre ellas la evaluación de riesgos, el manual de políticas internas y el conocimiento del cliente y del beneficiario controlador; y el 1 de junio de 2027 vence el plazo para integrar sistemas automatizados de monitoreo, según detalla Excélsior. Reforma suma la obligación de presentar avisos ante la autoridad en un plazo de 24 horas. El esquema contempla tres niveles de riesgo, bajo, medio y alto, y una auditoría anual obligatoria cuyo primer periodo cubrirá de enero a diciembre de 2028, con dictamen a más tardar en marzo de 2029 para las entidades de riesgo alto, que deberán contratar a un auditor externo independiente.

La gradualidad, de noviembre de 2026 a junio de 2027, da a los sectores vulnerables un margen para adaptarse a un esquema proporcional al riesgo, y la primera auditoría de 2028 será el primer corte de verificación del modelo. La señal hacia adelante: el régimen preventivo mexicano queda alineado con los estándares internacionales del GAFI.

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